随着国人越来越重视自己的健康，加上医疗、保健、养生技术的发展，国人现在一般上能活到75至80岁；而国人55岁就退休，退休后一般都没有工作收入。

因此，在我国1991年公积金法令下成立的公积金局，主要目的是为国人提供一笔退休基金。

然而，现实中退休人士的公积金存款，并不足以让他们应付该20至25年的生活；他们唯有延迟退休，在55岁后继续工作，以工作收入来维持生活。

3年花光公积金

我国的生活水准正不断提高，而通胀率的确实数据为6.5%至8%，因此，造成约50%的打工族在退休时没有储蓄，仅有公积金存款。而公积金存款却只能够维持他们退休后5至8年的生活。

更可怕的是，根据国家银行在2005年的统计，退休人士一般上在退休后3至5年间，就把公积金花光了。主要的原因可分类为5个：为了满足配偶、子女的需求与索求（豪华旅行、买汽车等等）；为子女筹划未来（供子女读书、为子女供房子等等）；不善于投资加上缺乏投资知识（购买没有成长率的股票）；盲目相信朋友的怂恿而相信高回酬，低投资资本的理论（没有经济效应）；以及不了解公积金的流程及用途。

事实上，任何的投资都有其特定的投资理论。因此，在投资前，国民应该先了解投资理论及方程式、投资的股票其公司的增长率等等的知识；而不是相信“高回报，低资本”那些不符合经济理论、没有经济效应的投资计划。

我国政府强制受薪的国民把部分的受薪收入储存为公积金（成为公积金局会员），让公积金局代为投资，并且给与他们稳定的回报。如此，他们的公积金存款会稳定地增值，他们也有一笔可以应付短期退休生活的退休基金。

但在现实生活中，这笔退休金是不足以应付晚年至离世的生活，因此国人还是必须学习投资。

根据公积金法令，雇主必须在聘请员工后的7天内，为该员工注册为公积金局会员。违反此例的雇主可能被罚款1万令吉；或不超过3年的监禁；或两者兼施。

确保雇主定时缴款

为了减轻中低收入人士生活负担（现在购买房子；未来退休生活），政府与2012年预算案内公布雇主每个月需要为薪金少过5000令吉的员工缴付薪资的13%。

至于薪金超过5000令吉的员工，雇主则为他们缴付薪资的12%；而打工族自己则必须缴付薪资的11%。

雇主会直接把员工应缴付的公积金从他的薪资扣除，与属于雇主那部分一并缴付。

如此一来，打工族的公积金户头里，每个月就会增加23%或24%薪资公积金款额。

最高减免税收RM6000

打工族不应该过于相信以及依赖雇主准时及准确为自己缴付公积金，而是自己有责任检查公积金户口的存款。

因此，身为员工者必须自己每三五个月检查公积金户口，确保雇主确实已经准时并准确为自己缴付公积金，这样才是明智之举；而不是等到半年，甚至是数年后才发现雇主原来并无为自己缴付公积金，那时才后悔及抱怨雇主无良也于事无补了。

从税务角度看，雇主为员工所缴付的公积金可以从经商收入中扣税；而打工族为自己缴的公积金，可连同人寿保险保费，一共获得最高6000令吉的税务减免。

锺贵发博士 税务顾问兼事务及辩护律师

（来源：南洋网 – 财经周刊）